Как получить налоговый вычет за санаторий
12.07.2024
771
Летом многие едут не только на море, но и в санатории. После покупки путёвки можно получить налоговый вычет за лечение. Его оформляют так же, как и вычет за любые медицинские услуги. Но есть несколько нюансов, которые влияют на его сумму.
Для вычета нужно получить справку из санатория, где указаны расходы на лечение. Часто в путевку кроме лечения входят проживание и питание. Вычет предоставят только на сумму лечения.
Причём, его можно получить на лечение, которое входит в стоимость путевки, и на медуслуги, не включенные в ее цену, но при условии, что вы оплатили их сами, а не работодатель или профсоюз. Вид лечения не важен: это могут быть профилактические процедуры и диагностика. Санатории выдают справки по такой же форме, как и обычные медицинские клиники.
ФНС разъяснила, что для лечебного вычета достаточно лишь справки, в которой указана сумма и код лечения. Ведь она подтверждает одновременно оказанные услуги по лечению и их оплату. Никакие другие документы – договор на санаторно-курортное лечение и чеки – для вычета не обязательны, но они у вас будут на руках, поскольку вам их оформляют для посещения санатория.
Чеки, квитанции или другие платежные документы, подтверждающие расходы, могут понадобиться санаторию для оформления справки на медуслуги.
ОФОРМЛЯЕМ ДОГОВОР
Ещё понадобится договор с санаторием. Сумма в договоре и сумма в справке для налоговой будут различаться. Например, за проживание, питание и лечение пациент заплатил 60 тыс рублей, а лечение стоило 20 тыс. В договоре будет первая сумма, а в справке для налоговой – вторая. Вычет дадут только с 20 тыс рублей.
Также будет нужна копия лицензии санатория. Если реквизиты лицензии есть в договоре, то отдельно она не нужна. Хотя обычно лицензию все равно прикладывают – так привычнее. Но налоговой этот документ точно не нужен: она может проверить, есть ли у санатория лицензия, в Едином реестре лицензий.
Чтобы получить в санатории справку об оплате медицинских услуг, понадобится паспорт, чеки об оплате лечения, а еще ИНН. Оригинал свидетельства о его присвоении обычно не спрашивают, достаточно просто номера. На справке указан код услуги 1 – это означает, что лечение не было дорогостоящим.
ПУТЁВКА ЧЕРЕЗ ПОСРЕДНИКА
Если путевку купил туроператор, то нужно проследить, с кем заключил договор санаторий. Пациент сможет получить вычет, только если договор и справка оформлены на него как на физическое лицо. Если туроператор взял у клиента деньги, а потом заключил с санаторием договор как юрлицо с юрлицом, вычет получить не получится.
Если путевку предоставил профсоюз или работодатель, пациент сможет получить вычет только в размере понесенных именно им расходов. Часто в таких схемах есть частичная оплата путевки сотрудником, обычно это 10–25% стоимости. Вычет можно получить только со своей части оплаты.
Например, путевка стоила 60 000 ₽. Предприятие заплатило за своего сотрудника 50 тыс рублей, а он внес еще 10 тыс. Санаторий по своему усмотрению может использовать два варианта дальнейшего расчета: выделить долю оплаты пациента из общей суммы и применить эту долю к сумме на медицинские услуги.
В нашем примере пациент оплатил 17% стоимости путевки. Если стоимость медуслуг составила 20 тыс рублей, то пациенту дадут справку на 3400 рублей – 17% от стоимости медуслуг. Или не выделять долю пациента из общей суммы. Чаще считают именно по этой, более простой, схеме.
Если расходы на лечение в общей стоимости профсоюзной путевки составили 20 тыс рублей, а пациент доплатил 10 тыс всю путевку, то он получит справку для налоговой с суммой 10 тыс рублей. С неё и будет вычет.
Как и в случае с турагентством, нужно следить, чтобы санаторий заключил договор с пациентом как с физлицом. Если внесли свою часть денег в кассу работодателя или профкома, а они потом провели оплату по своему договору с санаторием, права на вычет не будет.
Если путевку купил супруг, супруга или другой родственник, то налоговый вычет за лечение супруги может получить муж, если у него белая зарплата, и он платит НДФЛ по ставке 13%. Такая же схема работает, если жена хочет получить налоговый вычет за лечение мужа. Брак должен быть зарегистрирован. Также можно получить вычет за лечение своих родителей, детей до 18 лет либо до 24 лет, если они учатся очно.
Неважно на сколько человек оформлена турпутевка: чтобы получить вычет, у каждого должны быть отдельный договор с санаторием и отдельная справка.
Кроме того, в вашем случае родственных отношений, по всей видимости, нет, и вы не сможете получить вычет за своего парня, а он – за вас. Если у каждого из вас есть право на вычет, документы в налоговую нужно подавать по отдельности.
С 2024 года максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, – 150 тыс рублей за год. Это общий лимит для всех социальных вычетов, в том числе за лечение и обучение. Но он применяется к доходам, полученным с 2024 года.
Получить вычет за лечение в санатории нужно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, удобнее сделать это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Подготовила М. НАКОНЕЧНАЯ.
Для вычета нужно получить справку из санатория, где указаны расходы на лечение. Часто в путевку кроме лечения входят проживание и питание. Вычет предоставят только на сумму лечения.
Причём, его можно получить на лечение, которое входит в стоимость путевки, и на медуслуги, не включенные в ее цену, но при условии, что вы оплатили их сами, а не работодатель или профсоюз. Вид лечения не важен: это могут быть профилактические процедуры и диагностика. Санатории выдают справки по такой же форме, как и обычные медицинские клиники.
ФНС разъяснила, что для лечебного вычета достаточно лишь справки, в которой указана сумма и код лечения. Ведь она подтверждает одновременно оказанные услуги по лечению и их оплату. Никакие другие документы – договор на санаторно-курортное лечение и чеки – для вычета не обязательны, но они у вас будут на руках, поскольку вам их оформляют для посещения санатория.
Чеки, квитанции или другие платежные документы, подтверждающие расходы, могут понадобиться санаторию для оформления справки на медуслуги.
ОФОРМЛЯЕМ ДОГОВОР
Ещё понадобится договор с санаторием. Сумма в договоре и сумма в справке для налоговой будут различаться. Например, за проживание, питание и лечение пациент заплатил 60 тыс рублей, а лечение стоило 20 тыс. В договоре будет первая сумма, а в справке для налоговой – вторая. Вычет дадут только с 20 тыс рублей.
Также будет нужна копия лицензии санатория. Если реквизиты лицензии есть в договоре, то отдельно она не нужна. Хотя обычно лицензию все равно прикладывают – так привычнее. Но налоговой этот документ точно не нужен: она может проверить, есть ли у санатория лицензия, в Едином реестре лицензий.
Чтобы получить в санатории справку об оплате медицинских услуг, понадобится паспорт, чеки об оплате лечения, а еще ИНН. Оригинал свидетельства о его присвоении обычно не спрашивают, достаточно просто номера. На справке указан код услуги 1 – это означает, что лечение не было дорогостоящим.
ПУТЁВКА ЧЕРЕЗ ПОСРЕДНИКА
Если путевку купил туроператор, то нужно проследить, с кем заключил договор санаторий. Пациент сможет получить вычет, только если договор и справка оформлены на него как на физическое лицо. Если туроператор взял у клиента деньги, а потом заключил с санаторием договор как юрлицо с юрлицом, вычет получить не получится.
Если путевку предоставил профсоюз или работодатель, пациент сможет получить вычет только в размере понесенных именно им расходов. Часто в таких схемах есть частичная оплата путевки сотрудником, обычно это 10–25% стоимости. Вычет можно получить только со своей части оплаты.
Например, путевка стоила 60 000 ₽. Предприятие заплатило за своего сотрудника 50 тыс рублей, а он внес еще 10 тыс. Санаторий по своему усмотрению может использовать два варианта дальнейшего расчета: выделить долю оплаты пациента из общей суммы и применить эту долю к сумме на медицинские услуги.
В нашем примере пациент оплатил 17% стоимости путевки. Если стоимость медуслуг составила 20 тыс рублей, то пациенту дадут справку на 3400 рублей – 17% от стоимости медуслуг. Или не выделять долю пациента из общей суммы. Чаще считают именно по этой, более простой, схеме.
Если расходы на лечение в общей стоимости профсоюзной путевки составили 20 тыс рублей, а пациент доплатил 10 тыс всю путевку, то он получит справку для налоговой с суммой 10 тыс рублей. С неё и будет вычет.
Как и в случае с турагентством, нужно следить, чтобы санаторий заключил договор с пациентом как с физлицом. Если внесли свою часть денег в кассу работодателя или профкома, а они потом провели оплату по своему договору с санаторием, права на вычет не будет.
Если путевку купил супруг, супруга или другой родственник, то налоговый вычет за лечение супруги может получить муж, если у него белая зарплата, и он платит НДФЛ по ставке 13%. Такая же схема работает, если жена хочет получить налоговый вычет за лечение мужа. Брак должен быть зарегистрирован. Также можно получить вычет за лечение своих родителей, детей до 18 лет либо до 24 лет, если они учатся очно.
Неважно на сколько человек оформлена турпутевка: чтобы получить вычет, у каждого должны быть отдельный договор с санаторием и отдельная справка.
Кроме того, в вашем случае родственных отношений, по всей видимости, нет, и вы не сможете получить вычет за своего парня, а он – за вас. Если у каждого из вас есть право на вычет, документы в налоговую нужно подавать по отдельности.
С 2024 года максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, – 150 тыс рублей за год. Это общий лимит для всех социальных вычетов, в том числе за лечение и обучение. Но он применяется к доходам, полученным с 2024 года.
Получить вычет за лечение в санатории нужно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, удобнее сделать это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Подготовила М. НАКОНЕЧНАЯ.