Заплатить налог на имущество, земельный и транспортный налоги в 2018 году, как и раньше, необходимо не позднее 1 декабря. Однако, став пенсионером, человек приобретает налоговые льготы. Как ими воспользоваться, рассказывает Лариса Масленникова, главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения имущества УФНС России по Хабаровскому краю.
- Какими статьями закона регламентируются налоговые льготы для пенсионеров?
- Если говорить о законном обосновании льготы по налогу на имущество физических лиц, то право на нее обозначено статьями 401, 407 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, в этих статьях говорится о том, что граждане, получающие пенсии в порядке, установленном пенсионным законодательством, освобождены от выплаты налога на имущество. По земельному налогу для пенсионеров предусмотрено уменьшение на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка согласно пункту 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации. По транспортному налогу федеральным законодательством льготы для пенсионеров не предусмотрены.
Квартира, дом, гараж
- Пенсионеры освобождены от налога на все имущество?
- Нет, с 2015 года льгота на недвижимое имущество предоставляется в отношении одного объекта конкретного вида имущества (квартира, жилой дом и т. д.), который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.
Здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий. К примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли. Налоговые льготы предоставляются в отношении:
- частных домов;
- комнат или квартир;
- помещений, использующихся в творческих целях;
- гаражей или машинных мест;
- строений размером не больше 50 квадратных метров, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.
В отношении других объектов недвижимости налогообложение устанавливается в обычном порядке.
- Выходит, если у пенсионера в собственности квартира и жилой дом, ему положена льгота только на что-то одно?
- Нет, квартира, жилой дом, гараж - это разные виды собственности. Например, если у пенсионера две квартиры, льгота будет только по одной из них. То же самое касается жилых домов, гаража. При этом гражданин может иметь налоговую льготу одновременно и на квартиру, и на жилой дом, и на гараж.
Выбор
за пенсионером
- А пенсионер сам выбирает, на какую именно из двух квартир, находящихся в его собственности, ему будет предоставлена налоговая льгота?
- Пенсионер вправе выбрать, по какому объекту применять льготу по налогу на имущество физических лиц, если он владеет несколькими объектами одного вида и желает заявить льготу.
- Если человек в прошлом году вышел на пенсию, значит, имеет льготы. Но в этом году он снова получил уведомление на уплату налога на имущество. Что делать?
- Льготы по закону носят заявительный характер, то есть их представляют только после того, как налогоплательщик обратится в налоговый орган с письменным заявлением и вправе представить документы, подтверждающие статус пенсионера. Для корректного расчета налогов рекомендуем оформлять льготы заблаговременно, до момента начисления налогов.
- Как заявить о своем праве на льготу?
- Подать заявление установленного образца (типовая форма утверждена Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ‑7-11/280@), то есть уведомить налоговые органы о вашем праве на льготу можно в любом территориальном налоговом органе, независимо от места жительства. И любым удобным для вас способом: лично, по почте или через Интернет. 
- Бывает, что человек получает уведомление о налоге и обнаруживает в нем ошибку, влияющую на размер или на уплату налога. Если такая ошибка обнаружена, обязательно приходить в налоговую инспекцию лично?
- Если вы обнаружили ошибку, направьте обращение в произвольной форме почтой или другим способом в налоговый орган по месту регистрации. С 2018 года появилась возможность сделать это через МФЦ.
Интернет в помощь
- А можно ли это сделать по Интернету?
- Для направления заявлений можно использовать «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru). И этот способ удобней всего. Чтобы воспользоваться интернет-сервисом, необходимо зарегистрироваться в любой налоговой инспекции, при себе иметь паспорт гражданина РФ, оригинал (копию) ИНН.
Но здесь нередко сами люди допускают оплошность: подключившись к Личному кабинету, многие пользователи забывают сменить первичный пароль в течение календарного месяца, после чего учетная запись блокируется, в связи с чем приходится впоследствии снова обращаться в инспекцию для активации доступа к сервису.
- Как это исправить?
- В дальнейшем, чтобы предотвратить утрату или блокировку пароля от Личного кабинета, достаточно предварительно выбрать способ восстановления пароля с помощью электронной почты и указать свой номер телефона, подтвержденный адрес электронной почты, задать контрольное слово (длиной до 24 знаков) и сохранить изменения. Воспользоваться данным способом восстановления утраченного пароля можно в любое время, выбрав соответствующую опцию в разделе «Профиль».
- Что пользователь может найти в Личном кабинете относительно налогов?
- В Личном кабинете содержится информация об объектах принадлежащего вам имущества, ставках и льготах налогов, начисленных и уплаченных суммах. В нем также предоставляется возможность самостоятельно формировать и распечатывать платежные документы или оплачивать налоги онлайн.
Земельные участки
- Должны ли пенсионеры Хабаровского края платить налог на земельные участки?
- Полное освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога не предусмотрено. При этом с 2017 года федеральным законодательством предусмотрено уменьшение на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. Уменьшение налоговой базы производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, если пенсионер владеет несколькими земельными участками. Форма уведомления о выбранном земельном участке утверждена приказом ФНС России от 26.03.2018 N ММВ‑7-21/167@. Уведомление можно представить в любом территориальном налоговом органе, независимо от места жительства, и любым удобным для вас способом: лично, по почте или через Интернет, а также через МФЦ.
Информация для налогоплательщиков
- Где граждане могут получить более подробную информацию по налогам и льготам на них?
- На главной странице сайта ФНС России появилась промо-страница «Налоговое уведомление 2018», где размещены исчерпывающие сведения об исчислении и уплате имущественных налогов физических лиц за 2017 год, а также информация о единых налоговых уведомлениях на уплату этих налогов.
Промо-страница содержит три подраздела:
«Из чего состоит ваше налоговое уведомление?»
«С какими ситуациями вы можете столкнуться?»
«Что изменилось по сравнению с прошлым годом?»
Обратившись к этой странице, налогоплательщик может ознакомиться с формой уведомления, структурой указанной в нем информации, формулой и детальным порядком расчета налогов с пояснениями.
В разделе также собраны ответы на наиболее часто возникающие у налогоплательщиков вопросы, даны разъяснения о том, как правильно действовать в ситуациях, когда налоговое уведомление не пришло или утеряно, либо в нем указана недостоверная информация и т. д. Кроме того, налогоплательщик может узнать о действующих в регионе ставках и льготах.
С помощью промо-страницы можно обратиться в налоговые органы за разъяснениями по всем вопросам, касающимся налоговых уведомлений.
На сайте ФНС России функционируют интернет-сервисы: «Калькулятор расчета налога на имущество физических лиц», «Калькулятор расчета транспортного налога», «Калькулятор расчета земельного налога», с помощью которых можно рассчитать свой налог.
Узнать о льготных категориях граждан по соответствующим налогам можно также в Интернете, на сайте ФНС России www.nalog.ru, электронный сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»; в контакт-центре ФНС России, тел. 8-800-222-22-22, звонки по России бесплатные (ежедневно).
Льготы для «предпенсионеров»
- Сейчас много говорят о новой категории льготников - «граждане предпенсионного возраста», то есть те, кому до достижения нового пенсионного возраста остается пять лет. Для них будут установлены какие-либо налоговые льготы на имущество?
- В связи с повышением пенсионного возраста президентом Российской Федерации внесен проект федерального закона «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», предусматривающий сохранение налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физлиц, предоставляемых в настоящее время пенсионерам, для лиц, соответствующих условиям назначения пенсии, действующим на 31 декабря 2018 года.
Горячая линия
- А нет ли у налогоплательщиков возможности задать вопрос лично и сразу получить ответ?
- 9 и 10 ноября 2018 года во всех территориальных налоговых инспекциях Хабаровского края пройдут «Дни открытых дверей» для налогоплательщиков - физических лиц:
9 ноября 2018 года (пятница) - с 09.00 до 18.00,
10 ноября 2018 года (суббота) - с 10.00 до 15.00.
В рамках мероприятия все желающие смогут больше узнать о порядке исполнения налоговых уведомлений по имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц.
Специалисты налоговой службы подробно расскажут о том, кто должен уплачивать налоги, в какие сроки, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании, а также ответят на другие вопросы граждан по теме налогообложения.
Каждый желающий сможет получить квитанцию на уплату имущественных налогов, провести сверку по имуществу, принадлежащему на праве собственности, заполнить заявления на предоставление льготы.
Кроме того, граждане смогут зарегистрироваться в интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц». Для этого при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
Ольга СОКОЛОВА.