Открыл «чужую» фирму - плати штраф

Уголовная ответственность за организацию фирм на подставных лиц и сбыт поддельных платежных документов неминуема, - считает прокурор отдела по надзору за расследованием преступлений прокуратуры Хабаровского края Алена Флек.
Несмотря на введение в 2011 году в Уголовный кодекс РФ новых статей - незаконное образование юридического лица (ст. 173.1 УК РФ) и незаконное использование документов для образования юридического лица (ст. 173.2 УК РФ), фирмы-однодневки по-прежнему продолжают широко использоваться в предпринимательской деятельности.
Цели создания таких фирм различны: незаконное обналичивание и транзит денежных средств, хищение денежных средств, уход от налогов, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытого преступным путем.
Алена Флек говорит, что, как правило, при выявлении преступных схем правоохранительными органами действия участников преступных групп квалифицируются по нескольким составам: незаконное осуществление предпринимательской или банковской деятельности, мошенничество, незаконное образование юридического лица, изготовление и сбыт поддельных платежных документов.
Важно само понимание того, что законодателем установлена ответственность уже не только за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, но и за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице. Более того, предоставляя необходимые для регистрации документы, заявитель в обязательном порядке предупреждается налоговым органом об уголовной ответственности по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ.
Таким образом, каждый гражданин, предоставляя свой паспорт третьим лицам (зачастую за денежное вознаграждение) для осуществления действий, направленных на регистрацию в налоговом органе юридического лица, не имея при этом намерения в дальнейшем управлять им, должен осознавать, что совершает противоправные действия.
За совершение указанных действий предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательных работ на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительных работ на срок до двух лет. 
Наряду с созданием фирм-однодневок существует еще одна криминальная форма поведения субъектов экономической деятельности - это неправомерный оборот средств платежей (ст. 187 УК РФ). Такая форма широко используется предпринимателями в целях обналичивания или транзита денежных средств со своих счетов в банковских учреждениях. То есть руководителем юридического лица или иным уполномоченным лицом, обладающим правом подписи, изготавливается и предоставляется в обслуживающий его банк поддельное платежное поручение, содержащее сведения о фиктивных основаниях платежа, и на основании которого банком осуществляется перечисление денежных средств. За совершение данных действий уже предусмотрено более суровое наказание в виде принудительных работ на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет. 
Анализ статистических данных говорит о том, что правоохранительные органы края успешно выявляют такие преступления, привлекают лиц, их совершивших, к уголовной ответственности. Так, в истекшем периоде 2016 года на территории края зарегистрировано 21 преступление рассматриваемой категории, из них: по ст. 173.1 УК РФ - 9, по ст. 173.2 УК РФ - 6, по ст. 187 УК РФ - 6, тогда как в аналогичном периоде 2015 года - зарегистрировано только 1 преступление, предусмотренное ст. 173.1 УК РФ.
Подготовил О. ГЛЕБОВ.